À quelques semaines de la clôture de l’exercice fiscal, de nombreux dirigeant·e·s de PME se retrouvent dans le flou concernant leur situation financière réelle. Et vous ?
Entre la gestion quotidienne, le développement commercial et le management des équipes, il est facile de repousser cet exercice crucial qu’est l’anticipation de son atterrissage financier. Pourtant, cette pratique, bien plus qu’une simple formalité administrative, représente un véritable levier stratégique pour le développement de votre entreprise.
Qu’est-ce que l’atterrissage financier exactement ?
Il s’agit d’un exercice de projection qui consiste, quelques mois avant la fin de l’exercice, à estimer votre résultat fiscal prévisionnel. On peut alors en déterminer le montant de l’impôt sur les sociétés (IS). Cette anticipation, loin d’être une simple estimation comptable, vous offre une véritable boussole pour piloter efficacement votre entreprise en cette fin d’année.
Dans cet article, nous allons explorer les sept avantages majeurs qu’apporte cette pratique pour votre entreprise et vous découvrirez pourquoi cet exercice mérite toute votre attention.
1. L'optimisation fiscale : transformez la contrainte en opportunité
Anticiper son atterrissage fiscal, c’est avant tout se donner les moyens d’optimiser légalement sa charge d’impôt sur les sociétés (IS). Cette optimisation n’a de sens que si votre entreprise prévoit un bénéfice imposable. Pour les PME réalisant moins de 10 millions d’euros de chiffre d’affaires, rappelons que l’IS est calculé en deux temps : 15% sur les premiers 42 500€ de bénéfice, puis 25% au-delà.
Le principe est simple : agir avant qu'il ne soit trop tard
En identifiant votre résultat prévisionnel un, deux ou trois mois avant la clôture, vous pouvez encore agir sur vos charges déductibles. Chaque euro de charge supplémentaire réduit d’autant votre résultat fiscal et donc mécaniquement votre IS. C’est la différence entre subir une imposition et la piloter.
Des leviers concrets à votre disposition
L’anticipation vous permet d’identifier et d’activer plusieurs dispositifs d’optimisation fiscale parfaitement légaux. Voici les principaux leviers sur lesquels vous pouvez agir :
Les provisions : Les provisions constituent un autre levier d’optimisation, à condition d’être justifiées. Une créance client qui tarde à être payée ? Un stock qui perd de sa valeur ? Ces situations peuvent faire l’objet de provisions qui viendront réduire votre résultat imposable. L’anticipation vous donne le temps de constituer les dossiers justificatifs nécessaires.
Les dépenses de formation : La formation des dirigeants dans la limite de 40 heures par an représente une charge déductible du résultat, puis génère un crédit d’impôt. Allez voir cet article du ministère de l’économie pour en savoir plus.
La politique salariale : Le versement de primes de participation et d’intéressement ou la mise la mise en place d’un Plan d’Épargne Entreprise (PEE), offrent également de belles opportunités d’optimisation tout en renforçant l’engagement et la motivation de vos équipes.
Les investissements stratégiques : Par exemple, si vous prévoyez de renouveler votre parc informatique ou votre four à pain début 2025, avancer cet investissement à décembre 2024 vous permettra de bénéficier d’une première mensualité d’amortissement sur l’exercice en cours.
L’optimisation fiscale n’est pas une fin en soi, c’est un moyen de réinvestir intelligemment dans votre entreprise. Parlez-en avec votre expert comptable pour évaluer les dispositifs les plus appropriés à votre situation.
2. La maîtrise de la trésorerie : un enjeu vital
La trésorerie est souvent le nerf de la guerre pour les PME. L’anticipation de votre atterrissage financier vous permet de prévoir et d’organiser vos besoins en trésorerie, plutôt que de subir des échéances fiscales non planifiées.
Évaluez précisément vos futures sorties de trésorerie
L’exercice d’atterrissage vous permet de quantifier vos futures charges fiscales :
- Le montant de l’IS à payer
- Les acomptes d’IS pour l’année suivante
- La régularisation de TVA de fin d’année
- La taxe sur les salaires si vous y êtes assujetti
Une PME qui découvre en mai qu’elle doit verser 30 000€ d’IS sans l’avoir anticipé peut se retrouver en difficulté. À l’inverse, avec une anticipation à deux mois de la clôture, vous pouvez organiser votre trésorerie en conséquence.
Forekasts, votre allié
pour un atterrissage financier maîtrisé
Pour vous accompagner dans cet exercice crucial, Forekasts met à votre disposition ses outils de prévision financière. Notre plateforme vous permet de simuler facilement votre résultat fiscal et votre IS prévisionnels, de visualiser l’impact de vos décisions et d’optimiser votre stratégie financière en toute simplicité.
Plus qu’un logiciel, c’est un véritable copilote qui vous aide à transformer vos contraintes fiscales en opportunités de développement.
Négociez en position de force
Avec une vision claire de vos besoins vous pourrez discuter sereinement avec votre banquier d’une ligne de crédit et serez en mesure de négocier des conditions plus avantageuses. En effet, les demandes de financement dans l’urgence sont très souvent plus coûteuses.
Planifiez vos entrées de trésorerie
Cette anticipation vous permet également d’agir sur vos encaissements. Par exemple :
- Accélérer le recouvrement de certaines créances
- Négocier des acomptes sur les commandes importantes
- Mettre en place des actions de relance ciblées
Évitez les mauvaises surprises
La bonne gestion de votre trésorerie vous protège des agios bancaires imprévus, des retards de paiement fournisseurs, des tensions avec l’administration fiscale, du stress lié aux échéances fiscales.
Un·e dirigeant·e averti·e peut transformer cette contrainte fiscale en opportunité de pilotage financier.
3. Renforcez la confiance de vos partenaires
Dans la vie d’une entreprise, la relation avec les partenaires financiers est cruciale. Banquiers, investisseurs, et même fournisseurs accordent une importance particulière à votre maîtrise des indicateurs financiers. L’exercice d’atterrissage financier devient alors un atout majeur dans ces relations.
Un dialogue constructif avec votre banquier ...
Imaginez la différence entre ces deux situations. Premier scénario : vous demandez une ligne de crédit à votre banquier sans vision claire de votre fin d’année. Second scénario : vous lui présentez une estimation précise de votre résultat, étayée par une analyse des écarts avec votre budget initial. Dans quel cas pensez-vous avoir le plus de chances d’obtenir son soutien ?
L’atterrissage financier vous permet d’aborder sereinement ces discussions. Vous pouvez démontrer votre capacité à piloter votre entreprise, à anticiper les besoins, et à maîtriser vos indicateurs financiers. Cette transparence renforce naturellement la confiance de vos partenaires bancaires.
... et votre expert-comptable
Cette anticipation permet également d’optimiser la collaboration avec votre expert-comptable. Au lieu de découvrir certaines situations lors de la clôture des comptes, vous pouvez échanger en amont sur les choix stratégiques et les options comptables possibles. Il devient un véritable conseiller plutôt qu’un simple « teneur de comptes ».
La confiance de vos partenaires ne se décrète pas, elle se construit. L’atterrissage financier est l’un des outils les plus efficaces pour démontrer votre professionnalisme dans la gestion de votre entreprise.
4. Gagnez en sérénité
Le stress lié à l’incertitude financière peut paralyser votre capacité à prendre des décisions.
Connaître votre situation deux mois avant la clôture, c’est comme avoir un GPS plutôt que de conduire dans le brouillard. Vous savez où vous allez, vous pouvez adapter votre vitesse, et surtout, vous pouvez profiter du paysage !
Plutôt que de passer les dernières semaines de décembre à jongler avec les chiffres dans l’urgence, vous pouvez vous concentrer sur ce qui compte vraiment : le développement de votre entreprise et pourquoi pas, profiter des fêtes avec vos proches. Car oui, un dirigeant serein est aussi un dirigeant plus performant.
La sérénité n’est pas un luxe, c’est un investissement dans la performance de votre entreprise.
5. L'intéressement : conjuguez avantage fiscal et motivation des équipes
Voici un levier souvent sous-estimé : la participation et l’intéressement des salariés. Au-delà de son aspect fiscal avantageux, c’est un puissant outil de management qui permet d’aligner les intérêts de l’entreprise avec ceux de vos collaborateurs.
Un dispositif fiscalement attractif
L’intéressement présente un double avantage fiscal : déductible de votre résultat imposable, il est également exonéré de charges sociales patronales (hors forfait social dans certains cas). Pour vos salariés, les sommes perçues peuvent être exonérées d’impôt sur le revenu si elles sont placées sur un plan d’épargne entreprise (PEE).
Un levier de performance collective
Quand vos collaborateurs comprennent que leur engagement impacte directement leur rémunération, leur regard sur l’entreprise change. Ils ne sont plus de simples exécutants, mais deviennent de véritables parties prenantes de la réussite collective.
Une mise en place réfléchie
L’atterrissage financier vous permet d‘évaluer précisément le montant d’intéressement que vous pouvez distribuer. C’est aussi le moment de définir des objectifs pertinents pour l’année suivante, créant ainsi un cercle vertueux de performance.
Transformer vos salariés en partenaires de votre réussite, c’est investir dans l’avenir de votre entreprise.
Si cela vous intéresse, voici 2 articles décrivant comment mettre en place une politique de participation et d’intéressement avec leur avantages.
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6. L'opportunité de correction : il n'est jamais trop tard pour bien faire
Imaginez que vous pilotiez un avion. N’est-il pas préférable de repérer une anomalie à mi-parcours plutôt qu’à l’atterrissage ? C’est exactement ce que permet l’exercice d’atterrissage financier : identifier et corriger le cap avant qu’il ne soit trop tard.
Une comptabilité claire pour des décisions éclairées
La qualité de vos données comptables est cruciale. Un mauvais lettrage ou une erreur de catégorisation peut fausser complètement votre vision.
Par exemple, une facture d’investissement classée en charge courante ou une recette exceptionnelle confondue avec du chiffre d’affaires régulier peuvent vous conduire à des décisions inappropriées.
L’anticipation vous donne le temps de revoir ces éléments avec votre comptable. C’est l’occasion de s’assurer que chaque opération est correctement catégorisée et que vos comptes reflètent fidèlement la réalité de votre activité.
Des ajustements sereins plutôt que des corrections dans l'urgence
À deux mois de la clôture, vous disposez encore d’une marge de manœuvre précieuse. Une erreur de facturation ? Un oubli dans la comptabilisation des charges ? Une provision non enregistrée ? Autant d’éléments qui peuvent être corrigés sereinement.
Cette revue approfondie permet non seulement d’assurer la conformité de vos comptes, mais aussi d’avoir une base fiable pour vos analyses financières futures. Car des comptes bien tenus aujourd’hui, c’est une vision claire pour les décisions de demain.
7. Préparez l'avenir : l'atterrissage comme tremplin vers N+1
Anticiper son atterrissage financier, ce n’est pas seulement gérer le présent, c’est aussi se donner les moyens de mieux préparer l’année à venir. En analysant votre exercice quelques mois avant sa fin, vous posez les bases d’une stratégie future plus pertinente.
Un budget N+1 ancré dans la réalité
Fini les budgets construits sur des hypothèses approximatives ! L’atterrissage financier vous fournit une base solide pour vos prévisions. Si votre résultat réel s’écarte de vos prévisions initiales, vous pouvez comprendre pourquoi et ajuster vos objectifs futurs en conséquence.
Des objectifs réalistes pour une motivation durable
Comment fixer des objectifs pertinents sans connaître précisément son point de départ ? L’atterrissage vous permet d’établir des prévisions réalistes pour l’année suivante. Des objectifs atteignables sont plus motivants pour vos équipes qu’un chiffre sorti du chapeau.
Anticiper pour mieux grandir
Cette visibilité vous permet de planifier sereinement vos projets de développement : quels investissements prioriser ? Quels recrutements prévoir ? Quels marchés cibler ? Autant de décisions qui se prennent plus efficacement avec une vision claire de sa situation de départ.
Préparer demain commence par comprendre aujourd’hui.
Pour conclure
L’anticipation de votre atterrissage fiscal et financier est un véritable outil de pilotage pour votre entreprise. En y consacrant du temps deux mois avant la clôture, vous transformez une contrainte administrative en opportunité stratégique.
Nous avons vus que les bénéfices sont multiples mais le plus grand avantage est peut-être celui de la visibilité. Dans un contexte économique incertain, pouvoir s’appuyer sur des chiffres fiables et anticipés fait toute la différence. C’est le meilleur moyen de terminer votre exercice sereinement et de préparer le suivant efficacement.
Alors, prêt à transformer cette fin d’année fiscale en opportunité ?
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