La planification financière est un élément clé de succès de toute entreprise, qu’elle soit en démarrage ou établie depuis des années.
C’est un processus essentiel qui permet de définir un budget précis pour l’année à venir, de gérer efficacement les finances, de se fixer des objectifs clairs pour être en mesure de prendre des décisions éclairées par la suite.
Dans cet article, nous explorerons l’importance de la planification financière et comment Forekasts peut simplifier et renforcer ce processus crucial.
1. C’est quoi un budget prévisionnel ?
Il s’agit d’un ensemble de tableaux financiers qui regroupent les opérations financières telle que les dépenses et les recettes (ou les charges et les produits) liées à l’activité d’une entreprise pour l’année en cours, ou pour les années à venir.
C’est un outil de gestion financière essentiel qui permet aux entreprises de planifier, de suivre et de contrôler leurs activités, en fournissant une feuille de route financière pour les années à venir.
L’année concernée est appelée “ exercice”, elle correspond généralement à une année civile et fiscale. Il est important de travailler sur une année fiscale car les règles de taxation et d’imposition s’appuient sur des échéances annuelles et des acomptes basés sur les résultats de l’année précédente.
NB: Il ne faut pas confondre budget prévisionnel et business plan. Le budget est une prévision financière à un an tandis que le business plan détaille la stratégie complète, le marché et l’organisation de votre entreprise pour les années à venir. Votre budget prévisionnel sera en outre beaucoup plus détaillé en matière de dépenses et de recettes que votre business plan.
2. Pourquoi établir un budget prévisionnel ?
L’établissement d’un budget prévisionnel en début d’année devient un outil stratégique essentiel pour assurer la santé financière de votre entreprise mais également le management des équipes et des opérations.
Les avantages du budget prévisionnel
Planification financière : Le budget prévisionnel permet à l’entreprise de planifier ses dépenses et ses revenus pour l’année à venir. Cela permet d’anticiper les besoins de trésorerie et de prendre des décisions éclairées en matière de gestion financière et d’élaborer une stratégie pour atteindre ses objectifs de façon optimale.
Contrôle des coûts : Le budget prévisionnel permet de définir des limites de dépenses pour chaque département ou activité. Cela favorise le contrôle des coûts, ce qui peut contribuer à améliorer la rentabilité de l’entreprise.
Allocation de ressources : En établissant un budget, l’entreprise peut déterminer comment allouer efficacement ses ressources financières, humaines et matérielles pour atteindre ses objectifs prioritaires.
Communication interne : Le budget prévisionnel sert de référence pour communiquer les objectifs financiers et opérationnels à l’ensemble de l’organisation. Il favorise la transparence et l’engagement des employés envers les objectifs de l’entreprise.
Évaluation des performances : En comparant régulièrement les résultats réels avec le budget prévisionnel, l’entreprise peut évaluer ses performances. Cela permet d’identifier les écarts et de prendre des mesures correctives en temps opportun pour s’assurer que l’entreprise reste sur la bonne voie pour atteindre ses objectifs.
En cas de recherche de financement, le budget prévisionnel sert d’argumentaire pour démontrer la bonne gestion financière de l’entreprise, et de rassurer les potentiels financeurs.
3. Comment établir un budget prévisionnel?
Afin d’établir un budget prévisionnel, il est nécessaire de suivre 3 étapes :
- La récolte et la saisie des informations
- Le calcul des prévisions
- L’analyse du budget prévisionnel
La récolte et la saisie des informations
Pour commencer vous aurez besoin de plusieurs informations comptables et financières comme :
- Le chiffre d’affaires : Consultez les états financiers de l’année précédente. Cela peut inclure le compte de résultat et le bilan
- Identifiez le chiffre d’affaires total généré par votre entreprise au cours de cette période.
- Les différentes dépenses de votre entreprise : cela comprend vos charges fixes telles que le loyer de vos locaux, les frais administratifs, les salaires de vos collaborateurs mais également vos charges variables qui vont dépendre de votre activité (frais de transport, d’achat, commissionnements sur ventes etc.)
- Les investissements et financements détenus pour votre entreprise comme le crédit impôt recherche par exemple. Ses informations sont disponibles dans le bilan de l’entreprise.
- La fiscalité de l’entreprise : impôt sur le revenu, impôt sur les sociétés, taxe sur les salaires, taxe d’apprentissage etc.
Le calcul :
Durant cette phase, il sera nécessaire de créer un tableau impliquant plusieurs étapes clés.
- En premier lieu, établir un tableau comprenant des lignes pour le chiffre d’affaires, les charges fixes et variables, les investissements, les impôts, et d’autres revenus, avec en colonnes le solde mensuel et cumulé de trésorerie.
- Calculer avec précision les encaissements, les décaissements et le solde de trésorerie final et à chaque instant.
Cette approche proactive permet de prévoir les besoins de trésorerie et le fonds de roulement. Cela peut également permettre de valider le budget ou au contraire de détecter s’il n’est pas crédible au vu des ressources disponibles.
L'analyse :
Une fois vos tableaux de prévisions complétés, vient l’analyse approfondie pour établir le budget prévisionnel final.
Une analyse régulière et des ajustements en fonction des changements dans l’environnement commercial garantissent une planification financière fiable et une gestion optimale des ressources.
Il est important de noter que prévoir l’ensemble des flux de trésorerie sur un exercice comptable peut parfois être complexe. Dans de tels cas, envisagez de faire appel à un expert-comptable pour vous accompagner dans le processus, ou de prendre les choses en main vous-même via un outils adapté comme Forekasts.
4. Les erreurs à éviter dans un budget prévisionnel :
Sous-estimer les dépenses
L’une des erreurs les plus courantes est de ne pas tenir compte de toutes les dépenses possibles, même les petites, pour obtenir une image financière précise.
Il est donc important de prendre en compte tous les coûts, même ceux qui ne sont pas immédiatement apparents, pour éviter les mauvaises surprises.
Le plus simple pour ne rien oublier est de s’appuyer sur la comptabilité de l’année précédente.
Surstimer les dépenses
En évitant la surestimation, l’entreprise évite des projections excessivement pessimistes, permettant une allocation judicieuse des ressources et des décisions basées sur des informations fiables.
En effet un budget réaliste facilite l’établissement d’objectifs financiers atteignables, préservant la motivation des employés et soutenant une gestion efficace de la trésorerie en évitant une conservation excessive de liquidités.
Ne pas prévoir de fonds de roulement
C’est un élément clé de la gestion financière d’une entreprise. Il vous permet de faire face aux imprévus, de maintenir la stabilité financière et de saisir des opportunités de croissance. Il est donc crucial de l’inclure dans le budget prévisionnel de votre entreprise et de le surveiller régulièrement pour vous assurer qu’il reste adéquat pour répondre aux besoins de votre activité.
Ne pas intégrer de moyens de vérifier et de corriger le budget
Une fois votre budget établi, il est crucial de suivre régulièrement les écarts entre les prévisions et les résultats réels. Cela implique la mise en place d’un tableau de bord permettant d’analyser ces écarts et d’apporter des ajustements au plan si nécessaire.
Les projections financières demeurent toujours approximatives, et il revêt une importance capitale de rester flexible face aux fluctuations de la situation et de prendre les décisions appropriées au moment opportun.
Ne pas avoir de plan de contingence
En cas de sous-performance par rapport aux attentes, il est important d’avoir un plan de contingence en place pour ajuster vos dépenses ou vos revenus.
Ce qui change avec Forekasts
Avec Forekasts, adieu les tracas liés à l’utilisation d’Excel et aux nombreuses formules à insérer pour chaque opération financière. Tout devient beaucoup plus simple.
Il vous suffit de faire glisser des blocs correspondant à vos opérations financières nécessaires, d’intégrer les montants correspondants, avec ou sans prise en compte de la saisonnalité. Forekasts s’occupe du reste.
Tous vos résultats de projections sont automatiquement générés de manière visuelle. Vous n’avez qu’à ajuster les paramètres de vos hypothèses pour simuler différents scénarios et observer leur impact sur votre budget et vos prévisions de résultat.
Pour gagner encore plus de temps, vous pouvez également charger directement votre historique comptable pour une meilleure budgétisation. Cela vous permet de comparer avec les années précédentes et de prendre des décisions plus rapidement.
Pour en savoir davantage, consultez l’article Comment élaborer son budget prévisionnel avec Forekasts.
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