Apurement du Bilan
L’apurement du bilan dans Forekasts permet de définir précisément comment les postes de votre bilan d’ouverture vont évoluer dans vos prévisions. Cette fonctionnalité vous donne le contrôle sur les échéanciers de remboursement, d’amortissement et de règlement de l’ensemble des postes du bilan, garantissant ainsi des projections financières cohérentes avec la réalité de votre entreprise.
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Les éléments à apurer
Remboursement des dettes financières
Définissez les échéances de remboursement de vos dettes financières (capital restant dû, durée, taux, périodicité).
Amortissement personnalisé des immobilisations corporelles
Paramétrez les durées et modes d‘amortissement de vos immobilisations corporelles : bâtiments, matériel, véhicules, mobilier.
Amortissement personnalisé des immobilisations incorporelles
Paramétrez les durées et modes d’amortissement de vos immobilisations incorporelles : fonds de commerce, brevets, licences, logiciels.
Autres éléments
| Élément | Description | Traitement par défaut | Personnalisation possible |
|---|---|---|---|
| Encaissement des créances clients | Factures non encaissées à la clôture | Encaissement selon le délai moyen calculé depuis les états financiers | Modifier les dates et les montants d’encaissement |
| Décaissement des dettes fournisseurs | Factures non payées à la clôture | Décaissement selon le délai moyen calculé depuis les états financiers | Modifier les dates et les montants d’encaissement |
| Décaissement des comptes courants d’associés | Avances consenties par les associés | Maintenus au bilan | Définir plan de remboursement et taux d’intérêt éventuel |
| Encaissement des créances associés | Prêts aux associés ou comptes courants débiteurs | Maintenus au bilan | Définir dates et montants d’encaissement, et taux d’intérêt éventuel |
| Encaissement du crédit d’impôt | Crédits d’impôts octroyés et non encore encaissés | Encaissement le 5ème mois de l’exercice suivant | Définir l’échéancier d’encaissement |
| Encaissement des créances diverses | Créances sur tiers divers | Encaissées immédiatement | Modifier l’échéancier |
| Décaissement des dettes sociales | Dettes envers les salariés | Décaissées immédiatement | Définir échéancier spécifique |
| Décaissement des dettes aux organismes sociaux | Cotisations URSSAF, caisses de retraite, mutuelles | Décaissées immédiatement | Paramétrer plan d’échelonnement |
| Décaissement des autres dettes fiscales | CFE, CVAE, taxes diverses (hors impôts et TVA) | Décaissées immédiatement | Ajuster échéance réelle |
| Décaissement des dettes diverses | Dettes envers tiers divers | Décaissées immédiatement | Personnaliser échéancier |
| Amortissement des subventions d’investissement | Subventions d’investissement reçues | Non amorties | Indiquer le plan d’amortissement des subventions en compte de résultat |
| Étalement des actifs divers | Charges constatées d’avance, comptes de régularisation divers, charges à répartir | Contre-passés en charges à l’ouverture de l’exercice suivant | Étaler à des dates spécifiques Échéancier vide = maintien au bilan |
| Étalement des passifs divers | Produits constatés d’avance, comptes de régularisation divers | Contre-passés en produits à l’ouverture de l’exercice suivant | Étaler à des dates spécifiques Échéancier vide = maintien au bilan |
Pourquoi apurer son bilan ?
Obtenir des prévisions de trésorerie fiables
L’apurement du bilan impacte directement vos flux de trésorerie prévisionnels. Un remboursement d’emprunt non paramétré ou des créances clients non échéancées faussent votre prévision de trésorerie.
Projeter l'évolution du bilan
Sans apurement, les postes du bilan d’ouverture restent figés dans vos prévisions. L’apurement permet de voir comment votre structure financière évolue : désendettement progressif, réduction du BFR, amortissement des actifs, etc.
Affiner l'analyse financière
Les ratios financiers (endettement, liquidité, solvabilité) évoluent au fil de l’apurement du bilan. Une analyse dynamique de ces ratios vous aide à identifier les périodes de tension ou d’amélioration de votre structure financière.
Préparer un dossier bancaire solide
Un bilan correctement apuré démontre votre maîtrise de la situation financière et votre capacité à projeter l’évolution de l’entreprise. Les banques apprécient cette rigueur lors de l’analyse de votre dossier de financement.
À noter
- Les paramètres d’apurement peuvent être modifiés à tout moment pour ajuster vos prévisions
- Un bilan mal apuré peut conduire à des incohérences dans vos projections (trésorerie négative inexpliquée, ratios aberrants, etc.)
- Pour les postes complexes ou significatifs, n’hésitez pas à solliciter un accompagnement adapté
