Mettre à jour son prévisionnel en début d’exercice
Introduction
Vous avez construit un prévisionnel financier au cours de l'année antérieure — appelons-la l'année N — en vous appuyant sur la comptabilité de clôture de l'année précédente (N-1). Ce prévisionnel vous a servi de boussole tout au long de l'exercice : suivi budgétaire, arbitrages, présentation aux parties prenantes.
Maintenant que l'exercice N est terminé et que la comptabilité est clôturée, il est temps de mettre à jour ce prévisionnel pour l'année N+1. L'objectif : ne plus projeter depuis une base vieille d'un an, mais repartir des chiffres réels de l'exercice écoulé, avec des hypothèses actualisées.
Ce passage d'une base comptable à l'autre est un exercice récurrent, mais il ne s'improvise pas. Il suppose de suivre un ordre précis pour ne rien perdre en route — ni les hypothèses encore valables, ni la traçabilité de la version d'origine.
Pour être plus concret dans cet article, on prend l'exemple suivant : un prévisionnel construit en 2025, fondé sur la comptabilité de clôture 2024, que l'on met à jour début 2026 pour repartir sur la base de la clôture 2025. Les principes décrits s'appliquent à n'importe quel exercice.
Prérequis : La comptabilité de l'exercice antérieur (2025) est clôturée et disponible sous l'un des formats acceptés par Forekasts : FEC, grand livre, synchronisation API ou liasse fiscale.
Étape 1 — Dupliquer le prévisionnel existant
Avant toute modification, la première chose à faire est de dupliquer le projet en cours. Cela permet de conserver intacte la version de référence — le prévisionnel 2025 tel qu'il était au moment de la clôture — et de travailler sur une copie entièrement indépendante.
Cette précaution est importante : elle vous permet de revenir à la version d'origine à tout moment, de la partager pour comparaison, ou de la conserver comme trace de la trajectoire initiale.
Comment faire : Depuis la page Prévisions, ouvrez le menu PROJET et cliquez sur l’icône Dupliquer le projet. Les deux versions sont alors immédiatement indépendantes — toute modification sur l’une n’affecte pas l’autre. Pensez à renommer la nouvelle version (par exemple : « Prévisionnel 2026 – v1 ») et à lui attribuer une couleur distincte pour la différencier au premier coup d’œil.
Étape 2 — Identifier les hypothèses 2025 à reporter sur 2026
Avant de modifier quoi que ce soit, prenez le temps de passer en revue les hypothèses saisies pour 2025. Certaines n'ont pas été réalisées au cours de l'exercice écoulé : elles restent pertinentes, mais doivent être décalées à 2026 plutôt que supprimées ou ressaisies. D'autres sont devenues caduques et peuvent être archivées ou supprimées.
Les éléments à examiner en priorité :
- Investissements prévus mais non réalisés
- Recrutements décalés
- Emprunts ou financements en cours de négociation
- Lancements de produits ou ouvertures d'activité repoussés
- Charges exceptionnelles budgétées mais non engagées
Exemple : un recrutement initialement prévu en septembre 2025, finalement décalé au premier trimestre 2026, doit être repositionné en 2026 — pas ressaisi de zéro.
Cette revue, même rapide, conditionne la qualité du prévisionnel mis à jour. Mieux vaut la faire consciencieusement avant d'enchaîner sur les étapes techniques.
Étape 3 — Décaler les hypothèses concernées à 2026
⚠️ Cette étape doit être réalisée avant l'étape 5. En définissant 2025 comme nouvel exercice de référence (étape 5), le prévisionnel démarrera en 2026 — les hypothèses encore positionnées en 2025 disparaîtront alors visuellement. Il est donc indispensable de les avoir décalées au préalable.
Comment faire : Depuis la page Prévisions, sélectionnez les hypothèses à décaler — par clic-glissé pour en encadrer plusieurs, ou via Ctrl+clic (Cmd sur Mac) pour une sélection individuelle. Puis, au choix :
- Clic droit → Décaler à l'année suivante
- Ou utilisez le bouton de décalage dans la barre d'actions en haut à droite de l'écran
Forekasts repositionne automatiquement les hypothèses sélectionnées et recalcule l'ensemble des indicateurs en conséquence.
Si le bouton est grisé, c'est que l'année cible n'existe pas encore dans votre horizon de projection. Commencez par étendre cet horizon.
Étape 4 — Charger la comptabilité de clôture 2025
L'étape suivante consiste à importer les données comptables réelles de 2025 dans Forekasts. C'est cette base qui servira de point de départ au prévisionnel 2026 : bilan d'ouverture, niveaux de charges et produits, trésorerie initiale.
Forekasts accepte plusieurs formats selon votre configuration :
- FEC (recommandé) : format le plus complet, il inclut la saisonnalité mensuelle réelle des ventes et achats, directement réutilisable dans les projections
- Grand livre comptable
- Liasse fiscale au format Excel
- Synchronisation API avec votre logiciel comptable (ACD, Pennylane, MyUnisoft, Tiime, Inqom, Evoliz, Odoo…)
Étape 5 — Définir la clôture 2025 comme nouveau point de départ
Une fois les données 2025 chargées, il faut indiquer à Forekasts que c'est cet exercice qui constitue désormais le bilan d'ouverture du prévisionnel. C'est à partir de ce bilan que seront calculés la trésorerie de départ, les encours clients et fournisseurs, les capitaux propres réels, et l'ensemble des projections financières.
Comment faire : Depuis la page États financiers, sélectionnez l'exercice 2025 et définissez-le comme exercice de référence. Forekasts recalcule automatiquement la base prévisionnelle.
Effet à anticiper : À partir de ce moment, le prévisionnel démarre en 2026. Les hypothèses encore positionnées en 2025 disparaissent visuellement — c’est le comportement normal de l’application, et la raison pour laquelle le décalage des hypothèses (étape 3) doit avoir été fait en amont.
Vous pouvez le constater, de retour sur la page Prévisions, où vous retrouvez les hypothèses que vous aviez décalées à l’étape 3 :
Apurement du bilan
Une fois l’exercice de référence défini, il est recommandé de vérifier l’apurement du bilan : c’est la configuration qui détermine comment chaque poste du bilan d’ouverture va évoluer dans les projections.
Sans cet apurement, les postes du bilan resteraient figés et les prévisions de trésorerie pourraient être faussées. Forekasts applique des comportements par défaut (encaissement des créances selon les délais moyens constatés, maintien des comptes courants d'associés au bilan, etc.), mais certains postes méritent une vérification, notamment :
- Les emprunts existants : plan de remboursement, taux, périodicité
- Les immobilisations : durées et modes d'amortissement
- Les créances clients et dettes fournisseurs significatives
- Les comptes courants d'associés
- Les crédits d'impôt en attente d'encaissement
L'apurement se configure depuis Prévisions → menu PARAMÈTRES → Tous les paramètres → section Échéanciers.
Étape 6 — Initialiser les projections 2026 à partir de la compta 2025
Le bilan d’ouverture est en place. Il faut maintenant alimenter la page Prévisions avec les éléments récurrents issus de la comptabilité 2025 — revenus, charges courantes — pour ne pas repartir de zéro sur les hypothèses prévisionnelles.
Comment faire : Depuis la page Prévisions, utilisez la fonction Initialiser les projections. Elle permet de reprendre les niveaux comptables réels de 2025 comme base des hypothèses 2026, poste par poste, en ciblant uniquement les éléments que vous souhaitez reconduire.
L’article Initialiser le prévisionnel à partir des données comptables vous explique tout cela pas à pas.
Étape 7 — Compléter avec les hypothèses spécifiques à 2026
La base est posée. Il reste à ajouter manuellement tout ce que la comptabilité 2025 ne peut pas fournir : les éléments nouveaux ou discrétionnaires propres à l'exercice à venir.
Cela inclut typiquement :
- Nouveaux contrats ou nouvelles lignes de revenus
- Recrutements prévus
- Investissements nouveaux (équipements, logiciels, aménagements…)
- Nouveaux emprunts ou financements à mettre en place
- Charges exceptionnelles anticipées
C'est également le bon moment pour revoir les hypothèses reconduites depuis la compta : les niveaux de l'année passée sont-ils le bon point de départ, ou faut-il appliquer une variation à la hausse ou à la baisse ?
Résultat
À l'issue de ces 7 étapes, votre prévisionnel 2026 est :
- Ancré sur la réalité : bilan d'ouverture issu de la clôture 2025, revenus et charges récurrents initialisés depuis les données comptables réelles
- Cohérent : bilan correctement apuré, immobilisations et emprunts existants correctement projetés
- Complet : hypothèses décalées depuis 2025 et nouveaux éléments 2026 intégrés
- Tracé : version d'origine préservée, permettant toute comparaison ultérieure
Pour aller plus loin : une fois l'exercice 2026 entamé, pensez à mettre à jour votre prévisionnel au fil de l'eau en intégrant les données comptables réelles des mois écoulés. Cette démarche de reforecast est décrite dans l'article Reforecast : Mettre à jour son prévisionnel en cours d'année avec la situation intermédiaire.
