Consolidation d’entreprises multi-devises
Introduction
La consolidation multi-devises permet d'agréger les données financières d'un groupe d'entreprises opérant dans des devises différentes. Les montants de chaque filiale sont automatiquement convertis dans une devise de référence unique — la devise de consolidation — afin de produire des états financiers consolidés cohérents et exploitables.
Cette fonctionnalité s'appuie sur les taux de change moyens mensuels publiés par la Banque Centrale Européenne (BCE), garantissant des données fiables et actualisées. Elle couvre l'ensemble des données financières : réalisé comptable (FEC), prévisions budgétaires et indicateurs de pilotage.
La consolidation multi-devises s'adresse notamment aux cas suivants :
- Groupes de sociétés ayant des filiales à l'étranger (ex : maison mère en France, filiales en zone dollar, livre sterling ou franc CFA)
- Experts-comptables accompagnant des clients avec des structures internationales
- DAF souhaitant piloter la performance consolidée d'un groupe multi-pays dans une devise unique
📖 Prérequis : avant de configurer la consolidation multi-devises, vous devez avoir défini votre groupe de sociétés (maison mère et filiales). Consultez Construire des états consolidés pour mettre en place votre périmètre de consolidation.
Guide d'utilisation pas à pas
1. Vérifier la devise de chaque entreprise du groupe
Avant de configurer la consolidation multi-devises, assurez-vous que la devise est correctement renseignée pour chaque entreprise du groupe, maison mère et filiales.
Si nécessaire, ouvrez chacun des dossiers et vérifiez dans les paramétrages que la devise affichée correspond bien à sa devise de fonctionnement.
⚠️ Attention : vous ne pouvez pas modifier la devise d'une entreprise faisant déjà partie d'un groupe consolidé. Pensez à vérifier les devises avant de définir le périmètre de consolidation.
2. Accéder au périmètre de consolidation
- Sur le tableau de bord des entreprises, repérez la société qui sera la maison mère du groupe
- Cliquez sur le menu d'actions de cette entreprise (icône à droite de la ligne)
- Sélectionnez Consolidation
La fenêtre Périmètre de consolidation s'ouvre.
3. Ajouter les filiales au périmètre
- Dans la fenêtre Périmètre de consolidation, la maison mère est affichée en haut sous le libellé Maison mère :
- Sous la section Filiales, cliquez sur Ajouter une filiale
- Sélectionnez l’entreprise à intégrer dans la liste proposée
- Renseignez la Part consolidée (en %) pour cette filiale — il s’agit du pourcentage de détention du capital
- Répétez l’opération pour chaque filiale du groupe
Le tableau récapitule pour chaque filiale : le nom de l'Entreprise, la Part consolidée et la Devise.
4. Sélectionner la devise de consolidation
Lorsque le groupe comprend des entreprises avec des devises différentes, un sélecteur apparaît automatiquement.
- Cliquez sur le champ Devise de consolidation :
- Choisissez la devise souhaitée dans la liste déroulante — celle-ci propose les devises présentes dans le groupe (maison mère et filiales)
- La devise sélectionnée sera utilisée pour l'ensemble des données consolidées (tableaux de bord, prévisions, rapports)
Pour chaque filiale dont la devise diffère de la devise de consolidation, une info-bulle indique : « Sera convertie de [devise source] vers [devise cible] ».
💡 Conseil : choisissez comme devise de consolidation la devise de votre maison mère ou celle dans laquelle vous communiquez vos résultats financiers à vos parties prenantes.
5. Consulter les taux de change
Une fois la devise de consolidation sélectionnée, une section Taux de change apparaît. Elle affiche pour chaque paire de devises du groupe :
- La devise source (devise de la filiale)
- Le Dernier taux BCE : — taux moyen mensuel le plus récent publié par la Banque Centrale Européenne
Les taux sont chargés automatiquement. Plus de 27 devises sont prises en charge (EUR, USD, GBP, CHF, JPY, CAD, AUD, XOF, XAF, etc.).
Pour consulter l'ensemble des taux disponibles et leur historique, cliquez sur Voir tous les taux de change. Une fenêtre dédiée s'ouvre avec :
- La liste des taux disponibles (taux de change moyens mensuels fournis par la BCE)
- Un historique des taux sous forme de graphique, avec des statistiques (taux actuel, plus haut, plus bas, moyenne)
- La possibilité d'exporter l'historique au format CSV
- Un choix de période : 3 mois, 6 mois, 12 mois, 24 mois ou 5 ans
6. Définir un taux prévisionnel (optionnel)
Pour les mois futurs, les taux BCE ne sont pas encore disponibles. Par défaut, le système utilise le dernier taux BCE connu. Vous pouvez affiner vos projections en définissant un taux prévisionnel personnalisé.
- Dans la section Taux de change, repérez le champ Taux prévisionnel : à droite du dernier taux BCE
- Saisissez le taux anticipé pour la conversion vers la devise de consolidation (le champ affiche « optionnel » par défaut)
- Ce taux sera appliqué uniquement aux périodes où aucun taux BCE n'est disponible
💡 Conseil : le taux prévisionnel est particulièrement utile pour les exercices budgétaires : il vous permet d'intégrer vos hypothèses de change dans vos projections financières consolidées.
Le système applique les taux selon la priorité suivante :
| Priorité | Condition | Taux appliqué |
|---|---|---|
| 1 | Taux BCE disponible pour le mois | Taux BCE officiel |
| 2 | Taux BCE indisponible, taux prévisionnel défini | Taux prévisionnel |
| 3 | Taux BCE indisponible, pas de taux prévisionnel | Dernier taux BCE connu |
Pour modifier un taux prévisionnel, saisissez la nouvelle valeur. Pour le supprimer, effacez le champ : le système reviendra au dernier taux BCE connu.
7. Enregistrer et consulter les résultats
- Cliquez sur Enregistrer en bas de la fenêtre
- Le périmètre de consolidation multi-devises est maintenant actif
Une fois la configuration enregistrée :
- Les tableaux de bord consolidés affichent les montants dans la devise de consolidation sélectionnée
- Le symbole monétaire correspond à la devise choisie
- Les rapports et exports reprennent la devise de consolidation
- La formule de conversion appliquée est : Montant consolidé = Montant en devise locale × Taux de change × Part consolidée (%)
Pour basculer entre la vue individuelle et la vue consolidée, utilisez le menu latéral :
- Vue société : affiche les données de l'entreprise individuelle dans sa devise propre
- Vue conso : affiche les données consolidées du groupe dans la devise de consolidation
Bonnes pratiques
- Vérifiez les devises avant de consolider : la devise d'une entreprise ne peut plus être modifiée une fois qu'elle fait partie d'un périmètre de consolidation
- Privilégiez la devise de communication : choisissez comme devise de consolidation celle dans laquelle vous présentez vos résultats à vos parties prenantes (investisseurs, banques, direction générale)
- Actualisez vos taux prévisionnels régulièrement : en début de trimestre ou lors d'évolutions significatives des marchés des changes, ajustez vos taux prévisionnels pour maintenir la pertinence de vos projections
- Pensez aux éliminations intra-groupe : les opérations entre filiales doivent être éliminées pour éviter les doubles comptages dans les états consolidés (voir Consolidation – Éliminer les opérations intra-groupe)
- Consultez l'historique des taux via Voir tous les taux de change pour identifier les tendances et calibrer vos hypothèses prévisionnelles
Pour aller plus loin
- Construire des états consolidés — Mettre en place le périmètre de consolidation de votre groupe
- Consolidation – Éliminer les opérations intra-groupe — Supprimer les transactions internes pour des états consolidés fiables
- Offre Multi-Entreprises — Découvrir les fonctionnalités de gestion multi-sociétés
- Créer un dossier d’entreprise — Créer les dossiers de vos filiales avant de les consolider
- Personnaliser et présenter son tableau de bord — Configurer l’affichage de vos indicateurs consolidés
- Exporter les prévisions au format Excel — Exporter vos données consolidées pour un usage externe
