Gérer les délais de paiement et de livraison
Lors de la définition d’une nouvelle hypothèse, vous pouvez accéder à de nouveaux paramètres en cliquant sur Saisie avancée. Selon les catégories, vous avez accès à plusieurs paramètres. Nous allons voir ici comment saisir l’acompte, les délais de livraison et les délais de paiements pour que la projection de trésorerie soit la plus fiable possible.
Avant-propos
Le délai de paiement fournisseur indique le temps en nombre de jours entre le moment où l’entreprise bénéficie d’une prestation ou d’un achat, et le moment où celui-ci est réglé.
Le délai de paiement client indique le temps en nombre de jours entre le moment où l’entreprise livre une prestation ou un produit et le moment où celui-ci est réglé.
Conseil : Les délais de paiement ont souvent un impact non négligeable sur les finances et la gestion de l’entreprise, notamment sur sa trésorerie et son besoin en fonds de roulement. Nous vous invitons à saisir les délais de paiement de manière cohérente ou, si vous ne connaissez pas encore les pratiques du marché dans lequel vous projetez d’opérer, de manière prudente.
Pourquoi paramétrer ces délais ?
Anticiper les décalages de trésorerie Entre le moment où vous passez une commande et celui où vous encaissez ou décaissez réellement l’argent, il peut s’écouler plusieurs semaines voire plusieurs mois. Ces décalages impactent directement votre trésorerie disponible.
Calculer précisément votre BFR Le besoin en fonds de roulement dépend en grande partie des délais accordés à vos clients et obtenus de vos fournisseurs. En les paramétrant correctement, vous obtenez une vision juste de votre BFR prévisionnel.
Refléter votre réalité opérationnelle Chaque activité a ses propres pratiques : paiement comptant, 30 jours fin de mois, acompte à la commande… Forekasts s’adapte à votre fonctionnement.
Accéder aux paramètres de délais
- Rendez-vous dans le module Prévisions
- Sélectionnez une hypothèse de vente ou d’achat
- Cliquez sur Saisie avancée
Vous accédez alors aux paramètres de délais pour cette hypothèse.
Comprendre le cycle commande-facturation-paiement
Voici comment s’articulent les différents délais :
- Acompte à la commande : montant versé à la date à laquelle l’hypothèse s’applique
- Délai de livraison: durée entre la commande et la facturation
- Délai de paiement : intervient après le délai de livraison (à compter de la date de facturation)
Par exemple, pour une vente avec un acompte de 30%, un délai de livraison de 15 jours et un délai de paiement de 30 jours :
- Commande le 1er janvier → encaissement de l’acompte (30%)
- Facturation le 16 janvier (+ 15 jours)
- Encaissement du solde (70%) le 15 février (+ 30 jours après facturation)
Paramétrer l'acompte à la commande
Si un acompte est versé à la commande (par vos clients pour les ventes, ou à vos fournisseurs pour les achats), vous pouvez le saisir en pourcentage du montant HT de la facture.
Le versement de l’acompte est constaté en trésorerie à la date à laquelle l’hypothèse s’applique (date de commande).
Le délai de livraison
Le paramètre de délai de livraison vous permet d’indiquer la durée qui s’écoule entre la date de commande (i.e. la date à laquelle l’hypothèse s’applique) et la date de facturation (i.e. la date à laquelle les charges ou chiffre d’affaires correspondant sont comptabilisées en compte de résultat).
Par défaut, lorsqu’aucun délai de livraison n’est saisi, la facturation a lieu au moment de la commande.
Le délai de paiement
Le délai de paiement correspond au nombre de jours qui s’écoulent entre la date de facturation (ou de signature, selon le type d’hypothèse) et la date de règlement.
Saisie simple
- Pour un paiement comptant, saisissez 0 jour
- Par défaut, si vous ne saisissez rien, la mention auto apparaît et utilise le délai moyen de l’année en cours par type de revenu ou de dépense
Échéances multiples
Si vos paiements sont échelonnés, vous pouvez définir plusieurs échéances :
- Cliquez sur le bouton + pour ajouter une échéance
- Pour chaque échéance, définissez :
- Le pourcentage du montant (ex : 60%)
- Le délai en jours (ex : 30 jours)
Exemple : 60% payés à 30 jours, 40% payés à 60 jours.
Important : la somme des pourcentages doit être au maximum de 100%. Si le total est inférieur à 100%, le solde restant sera considéré comme n’étant jamais payé et restera inscrit en créance ou en dette au bilan.
Impact sur vos états financiers
- Compte de résultat : l’hypothèse est comptabilisée à la date de facturation
- Trésorerie : l’impact est constaté au moment du paiement (ou des paiements)
- Bilan : le système calcule automatiquement les créances clients ou dettes fournisseurs
Résumé sur les délais de livraison et de paiement
Calcul automatique
Forekasts calcule automatiquement les délais de paiement moyens à partir des informations disponibles dans les éléments financiers chargés et les hypothèses saisies. La formule comptable utilisée pour le calcul moyen est la suivante :
Vous pouvez retrouver la valeur globale des délais de paiement clients et fournisseurs dans le tableau du widget Indicateurs opérationnels.
IMPORTANT: En Union Européenne, sauf accords contraires, le délai de règlement maximum des sommes dues est fixé au 30ème jour suivant la date de réception ou d’exécution de la prestation. Ce délai ne peut dépasser 60 jours à compter de la date d’émission de la facture dans le cadre d‘un accord convenu entre les parties, sous peine d’amende.
Dans notre tutoriel – Construire son prévisionnel – vous trouverez les informations sur les délais de paiements à partir de 4 min 45.
