Échelonner le remboursement des dettes financières
Nous allons voir ici comment saisir l’échéancier de remboursement des dettes de moyen et long terme afin d’intégrer ces mouvements de trésorerie aux projections.
Avant-propos
Les dettes à moyen-long terme sont des fonds apportés par les créanciers de l’entreprise ayant une maturité de plus d’un an. Les dettes prises en compte ici sont les emprunts à long terme apportés par des établissements de crédit.
Si vous avez chargé des éléments financiers que vous utilisez comme point de départ du prévisionnel, ceux-ci indiqueront le niveau d’endettement de l’entreprise, c’est-à-dire le montant restant à rembourser sur les emprunts souscrits par le passé.
Cependant, ces états financiers ne donnent pas d’informations sur l’échéancier de remboursement de cette dette. Nous allons voir ici comment l’ajouter.
Saisir un emprunt historique
Pour entrer cet échéancier, rendez-vous dans le module Prévisions dans le menu PARAMÈTRES DU PROJET > Tous les paramètres.
Rendez-vous ensuite dans la section Échéanciers.
Note : Cette section n’est disponible que si vous avez, au préalable, chargé votre historique financier, et que de la dette financière y est référencée.
Vous retrouverez alors le montant total de dettes au bilan qu’il est nécessaire d’échéancer afin que vos prévisions tiennent compte de l’évolution de votre trésorerie (remboursements) et de l’évolution de votre dette au bilan.
Pour modéliser un emprunt contracté antérieurement, cliquez alors sur Ajouter un échéancier.
Une fois la fenêtre ouverte, indiquez les différents paramètres de votre emprunt au moment de sa souscription.
Vous pouvez y définir :
- Le nom de l’emprunt,
- le montant obtenu (ou le capital restant dû) à la date précisée,
- le taux d’intérêt,
- l’amortissement et sa durée le cas échéant,
- le mode d’amortissement (linéaire, constant, in fine ou personnalisé),
- la périodicité de remboursement (mensuelle, trimestrielle ou annuelle),
- et le différé de remboursement si il y en a un.
Dans la pratique la dette d’entreprise peut être plus complexe, c’est-à-dire qu’elle peut-être constituée de plusieurs emprunts ayant des maturités et des taux différents. Dans ce cas, répétez l’opération de vos différents emprunts jusqu’à ce que le Montant restant à échéancer soit à 0.
Les modes d'amortissement
Dans le cadre d’un prêt professionnel, plusieurs possibilité d’amortissement existent.
Linéaire : le montant est amorti par fractions égales à chaque période (mensuelle, trimestrielle ou annuelle) jusqu’à l’échéance.
Constant : l’échéancier de remboursement est calculé de telle sorte qu’un montant fixe, comprenant capital et intérêts, soit remboursé chaque année (si amortissement annuel) ou chaque mois (si amortissement mensuel). On parle alors d’annuités ou de mensualités constantes.
In fine : le capital emprunté est remboursé en totalité à son échéance.
Personnalisé : si vous bénéficiez de conditions spécifiques, ce mode vous permet de définir vous même, les échéances mensuelles.
La prise en compte dans vos prévisions
Une fois ces paramètres saisis, toutes les échéances seront automatiquement calculées dans vos prévisions.
Voici un exemple d’une entreprise possédant une dette complexe constituée de 3 emprunts différents.
Dans les flux de trésorerie, vous retrouverez de manière détaillée, emprunt par emprunt, les remboursements de capital et d’intérêts.
Dans votre compte de résultat, vous y retrouverez les charges financières.
Et dans votre bilan, l’endettement et le capital restant dû seront également mis à jour.
Pour avoir une vision détaillée toujours à disposition, vous pouvez ajouter le widget Détails des emprunts financiers à votre environnement d’analyse.
